“张敬伟：以“养老保险+”破解养老难题”

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养老和生育，已成为中国社会当前最火热的民生课题。 特别是前者，有几成的全民聚焦，相关改革也以养老为中心稳步展开。

12月2日，中国社会科学院人口与劳动经济研究所发布《人口与劳动绿皮书》，认为“十二五”时期出现的劳动力短缺仍将持续到“十二五”时期。 并且，提出从年开始，女性的退休年龄每3年1岁，男性每6年1岁，到2045年达到65岁的退休年龄。 在老龄化的背景下，晚年的积蓄是否充足成为了话题。 为此，从上到下做了很多努力，包括延期退休、两个孩子全面开放、养老金上市等。

任何国家的现代化，都无法绕过老龄化的入口。 如何养老，涉及两个核心问题。 第一，制度设计是否完整； 第二，毕竟是钱的问题。 也就是说，养老金是否充裕，养老设施是否健全等。

中国的特殊性在于，自古以来养老就是家庭的责任，社会几乎是免责的。 但是，在独生子女政策实施30多年的情况下，家庭养老的物质基础已经松动，人力价格也成为重负。 国家养老和商业养老必须提上日程。

现实情况是，国家养老形成了制度层的全面覆盖，但制度框架粗放，养老金资金池不富裕，还存在养老金缴纳国统一和个人缴纳不均衡、不公平等现象。

养老金的损失空、多卡车并存等一直被社会评议。 养老金损失空公式和民间有多个版本，但共识是养老金当期的支付可能没有问题，但长期支付有负担。 另外，各地养老金资金池多寡的不均衡与地区经济快速发展的不均衡是一致的。 中西部欠发达地区的养老金支付目前已经很困难，急需公共财政填补缺口，这是不可持续的。

养老金缴纳实现了机关事业单位和公司职工的“双轨制”，但中国的社会群体是多元的，对农村居民和城市居民来说，他们的养老金比几乎没有强。 因此，从长期养老公平来看，“多轨道一体化”必须提上日程。

关于商业养老，可以说是刚刚蹒跚学步。 市场主体还处于初期快速发展阶段，其社会责任意识有时不仅难以自觉，甚至无法履行法律制度规定的基本义务。 一些公司调整部分的养老金无法保障。 其他社会主体也对社会养老缺乏兴趣和关注。

法治的完整性和制度规范化需要时间，但社会民生的诉求非常紧迫。 对此，我国养老保险还是要抓住要点。

第一个重点是政府主导的社会基本养老保险。 如上所述，政府不仅有积极的改革和完善的养老保险制度的决心和行动，而且还根据民意的反馈深化改革，取得了“双轨”、养老金上市、退休年龄延迟、子女解放政策等成果。 这个支柱性的改革充满期待，但改革的步伐必须更快。 特别要仔细观察民生面临的细节挑战。

第二个要点是前者的扩张，即公司养老金的落实。 公司养老金早就进行了制度设计，但没有落地执行。 养老“双轨”、“公共家族”的职业年金制度对公司年金制度的实行起到了刚直的反作用。 如果说职业年金制度的保障来自公共财政，那么公司年金制度的刚性支撑来自监管者对市场主体的严密监管。 这里存在两个主体责任。 一个是监管主体的责任，另一个是市场主体的执行责任。

第三点是商业保险和社会养老保险一致。 特别是商业养老保险，不能摸着石头过河，也不能停留在个人商业机构主导的浅层次。 激活商业养老保险机构和养老者的趣味性是当务之急。 这个“有趣”依然是优点和价格。

商业养老保险无需隐藏商业和价格的游戏需求，该保险制度的前提是“商业”和“保险”。 例如，社会上常说的个人税递延型商业养老保险，据媒体报道，这一“减税养老”政策有可能在年内出台。

这并不罕见。 以减税为中心的税制改革开始，舆论场上刚刚热议“房贷利息抵税”，“减税养老”可能不是空空穴来风。 “减税养老”即税延型养老保险，是指投保人缴纳税前保险费，将来领取保险金时缴纳个人所得税，可以降低个人税务负担，是补充保险的一部分。 不仅如此，还可以扩大商业保险机构的份额。

从政府主导的社会基本养老保险到稳定的家庭养老保险，再到商业养老保险(减税养老)的推行，多元并行的“养老保险+”才能真正解决养老难题。

(作者是察哈尔学会的研究员)。

来源：澎湃商业网